ФИНАНСОВЫЙ КОМПАС ВЛАДЕЛЬЦА БИЗНЕСА  

Какие финансовые и нефинансовые показатели нужны для должного владельческого контроля в среднем бизнесе.

Управление финансами в корпорациях и среднем бизнесе сильно различается. Финансисты обучаются именно корпоративному укладу в управлении финансами предприятия, в то время как у собственников среднего бизнеса совершенно особые задачи, потребности, обстоятельства в контроле финансовых потоков и управлении прибыльностью своей компании. Средний бизнес не имеет запаса финансовой прочности на случай форс-мажоров, вынужден жить в режиме жесткой экономии и сложно кредитуется. Ему не по средствам большая финансовая служба, тяжелая автоматизация и компетентные кадры. Поэтому многие задачи ложатся на плечи владельца, которому необходимы понятные инструменты для контроля состояния своей компании. Давайте разберемся, что может стать финансовым компасом для собственника среднего бизнеса.

 Главный финансовый показатель для среднего бизнеса

Финансовые показатели — это индикаторы деятельности компании, позволяющие быстро оценить ее текущее и плановое финансовое положение: выручка, маржинальная прибыль, EBITDA, чистая прибыль, рентабельность, свободный денежный поток, оборачиваемость запасов, стоимость бизнеса и т.п.

В крупном бизнесе принято делать акцент на два показателя: величину выручки и EBITDa. Для владельцев среднего бизнеса самым информативным, достоверным и легко проверяемым является размер выплаченных дивидендов.

Случай из практики: собственник увлекся новым бизнесом, а старую компанию с выручкой 1,7 млрд руб. в год оставил на откуп директору. Владелец поставил задачу финансистам показывать ему управленческую отчетность и докладывать по результатам года, что нужно сделать с заработанными деньгами. Каково же было его удивление, когда в одном отчете он увидел рост выручки на 20%, прибыль в 84 млн руб. и необходимость выплатить хорошие бонусы, а в другом — отсутствие свободных денег и кредитные линии, выросшие на 70 млн руб. После тщательной перепроверки оказалось, что компания за год дошла до убытков, которые покрывались за счет кредитов.

Этой ситуации можно было избежать, если бы собственник фокусировался на главном финансовом показателе среднего бизнеса — размере выплаченных собственнику дивидендов. Ведь этим показателем практически невозможно манипулировать, состояние бизнеса проверяется «живыми деньгами», что позволяет избежать классической оценки бизнес-ситуации от финансистов — «прибыль есть, а денег нет».

Нефинансовые показатели обязательны для владельческого контроля

У фокуса только на финансовых показателях есть ряд недостатков. Они показывают картину в бизнесе с существенным запозданием. Они понятны только профессиональным финансистам. Они не дают представления, что сделать, чтобы улучшить финансовое положение компанию.

Трезвый и своевременный владельческий контроль обеспечивают нефинансовые показатели. Нефинансовые показатели — это индикаторы деятельности компании в натуральном выражении, отражающие специфику ее деятельности.

Случай из практики: в логистической компании с несколькими сотнями водителей собственники пытались контролировать слив топлива. Поставили видеокамеры, внедрили топливные карты, установили норматив расхода топлива на километр, подключили службу безопасности. Но расходы в 25 млн руб. в месяц на топливо все равно были чрезмерными. Чтобы решить проблему, внедрили нефинансовый показатель «контроль перепробега» — сколько машина должна была планово проехать и насколько больше проехала по факту. После пары месяцев такого контроля оказалось, что один водитель на большегрузной технике едет домой пообедать на другой конец города, сжигая в три раза больше топлива, другой просто накручивает круги вокруг автобазы, считая, что, если больше проедет, больше сольет. Отслеживание правильно спроектированного нефинансового показателя позволило на 20% сократить расходы топлива.

В силу специфики и решаемых задач для каждого бизнеса нефинансовые показатели свои. Для производства — загрузка и объем выпущенной продукции, для логистики — километраж, для гостиниц — загрузка номеров по дням и т.п.

При правильной разработке и внедрении нефинансовые показатели гораздо быстрее и достовернее рассказывают о происходящем в бизнесе, чем «финансовая классика». С их помощью можно дать более точный прогноз, сколько бизнес принесет денег в ближайшем будущем.

Как часто собственнику нужно сверяться с финансовым компасом?

В текущей экономической ситуации собственникам все сложнее верно оценить происходящее. Производственные цепочки рвутся, логистика перестраивается, затраты растут, поставщики переходят на предоплату, клиенты экономят и задерживают платежи. Как понять при таком количестве новых вводных, не начал ли бизнес работать в плановый убыток?



Для среднего бизнеса в этих условиях жизненно необходимо сделать сверку со своим финансовым компасом более ритмичной и регулярной процедурой. Уточнение бюджета компании с прогнозом финансового результата и контролем текущих нефинансовых показателей делать чаще: если раньше делали раз в год — теперь раз в квартал, если раз в квартал — теперь раз в месяц. Так любые проблемы бизнеса можно увидеть в моменте, а не дожидаясь пока финансисты подобьют данные за весь год.

Случай из практики: в компании, работающей с B2B клиентами с грамотно внедренной системой контроля за финансовыми и нефинансовыми показателями, заметили приближение очередного экономического кризиса за шесть месяцев до начала пандемии коронавируса. Начал удлиняться цикл сделки с клиентами, снизилось число заявок, все больше проектов уходило на паузу. Отслеживание изменений позволило заранее приостановить все инвестиции в развитие и начать оптимизацию затрат. В итоге компании удалось проработать первый год пандемии вообще без убытков, сохранить всех сотрудников и быстрее конкурентов начать наращивать объемы продаж после того, как ситуация в экономике стабилизировалась.

Финансовый компас с настроенными финансовыми и нефинансовыми показателями помогает вовремя заметить и предотвратить убытки, потенциальные угрозы банкротства, откаты в состояние «микробизнеса». Без правильно настроенного финансового компаса риски владельца среднего бизнеса растут многократно.

Владельцы среднего бизнеса, как правило, люди очень одаренные, с хорошим бизнес-чутьем и крепкой хваткой. Однако, именно, когда бизнес становится уверенным средним (по государственной классификации это предприятия с оборотом от 800 млн. руб. до 2 млрд. руб., по практическим экспертным наблюдениям — от 1 до 10 млрд. руб.), возникает ситуация, когда своей финансовой интуиции уже не хватает для должного владельческого контроля, а эффективных финансистов, заточенных на обслуживание потребностей среднего бизнеса днем с огнем не найти. Выход — просто и правильно настроенный «финансовый компас», которым владельцу среднего бизнеса удобно пользоваться.

Текст | Павел ВЕШАЕВ, генеральный директор компании FinHelp